“爸爸今年满60岁，刚在个人所得税App上增加了明年的赡养老人扣除，还顺便缴存了个人养老金，听说能省不少税。”12月10日下午，蓬江区某公司会计陈敏在办公室里滑动手机屏幕，完成了两项与个税相关的操作。2026年度个税专项附加扣除信息确认自12月1日起正式启动，本月内完成确认方可享受明年优惠，而去年新增的个人养老金抵扣项目，依旧是市民关注的热点。
江门日报记者 傅雅蓉
7项扣除就像“民生福利包”
填报细节藏“省钱密码”
专项附加扣除就像“民生福利包”，涵盖了从婴幼儿照护到养老的全生命周期。近日，记者登录个人所得税App了解到，2026年度扣除项目仍为7项，分别是3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人，但所有的信息都需市民自己主动填写，如果因细节填报不当，要么错失优惠，要么还将面临税务风险。
比如，子女教育扣除就是较容易出错的一项。子女全日制学历教育结束后，需及时录入终止时间，否则可能被认定为违规享受优惠。而对于在境外求学的子女，家长需上传录取通知书、留学签证等佐证资料，这也是容易遗漏的环节。同时，子女教育和3岁以下婴幼儿照护扣除中，扣除比例也是高频出错点。市民周先生和妻子就曾同时按100%填报女儿的教育扣除，“多亏单位财务提醒，我们改成各扣50%，不然可能影响纳税信用。”事实上，这两项扣除的合计比例不能超过100%，且扣除方式一个纳税年度内不能变更。而这一细节同样适用于赡养老人项目，如果是非独生子女，需与兄弟姐妹共享100%的扣除比例。
同时，住房相关扣除的“排他性”也需注意。婚后共同购房的夫妻，住房贷款利息只能由一方全额扣除；而夫妻工作城市相同的，住房租金也只能由承租人填报，既报房贷利息又报租金的情况，系统会自动筛查，需及时更正。
继续教育扣除则有明确的时间节点。“不是报名自考就能扣除，得拿到单科合格证书、建立考籍后才行。”正在办理继续教育扣除的市民张颖说，她去年报名自考后立即填报扣除，被税务部门告知不符合规定，“今年拿到首科合格证后再报，一下就通过了。”据介绍，学历继续教育每月可扣400元，最长不超过48个月。
个人养老金抵扣有门道
收入越高节税越明显
“去年缴存1.2万元个人养老金，结算时退了2400元，相当于多拿了一笔‘年终奖’。”江门心雕装饰有限公司销售总监王娜的经历，让身边不少同事动了心。作为去年新增的个税抵扣项目，个人养老金的税优政策已被越来越多江门市民熟知。
个人养老金每年缴存上限12000元，必须在12月31日前缴完，错过就不能补享当年优惠。据了解，现在开通个人养老金账户的渠道非常多，也十分便利，市民可通过电子社保卡、商业银行等渠道办理，缴存后资金可用于购买储蓄存款、理财产品、基金等多种产品，即便只放活期，也能享受税前抵扣。
与此同时，抵扣流程也已实现“一站式”便捷操作。记者打开个人所得税App，进入“办&查”中的“个人养老金扣除管理”，选择“一站式申报”，即可自动获取缴存信息，无需手动下载凭证。如果选月度申报，单位发工资时就能实时抵扣；选年度申报，次年汇算时统一退税。
那么个人养老金到底能抵扣多少个税呢？事实上节税金额是与个人税率直接挂钩的。据人力资源社会保障部相关政策，缴存金额乘以适用最高边际税率，即为每年节税额度。以王先生为例，其年薪28万元，适用20%税率，1.2万元缴存额可节税2400元；若年薪超96万元，适用45%税率，最高可节税5400元。但年收入10万元以下的市民需斟酌，当前税率与领取时3%税率持平，节税效果不明显。
值得注意的是，个人养老金账户封闭运行，达到退休年龄、完全丧失劳动能力或出国定居等情形可领取，领取时需按3%缴税。“相当于现在用高税率的钱换退休后低税率支取，还能强制储蓄养老。”正在缴存的市民刘晓玲说，她已经连续缴存2年，并选择了养老保险产品，“既能锁定长期利率，还能享受健康咨询、名医挂号等增值服务。”
据人力资源社会保障部数据，截至今年6月15日，个人养老金制度全国推广有6个月时间，发行产品数量高达1031只，开户人数超1.5亿人。随着提前支取政策的完善，相信未来参与度会更高。各地税务部门也已通过线上宣讲、网点答疑等方式普及政策，确保市民吃透“税优红利”。
